Cumplimiento normativo

Una perspectiva del consejo de administración corporativo

Supere los desafíos regulatorios, aplique políticas de cumplimiento y mitigue los riesgos

Introducción

La ley de cumplimiento desempeña un papel fundamental en el gobierno corporativo, ya que garantiza que las organizaciones operen dentro de los marcos legales y éticos exigidos por los organismos reguladores. Para las juntas directivas corporativas, el cumplimiento no consiste solo en evitar las repercusiones legales, sino que es un aspecto fundamental de la gestión de riesgos, la integridad corporativa y la sostenibilidad a largo plazo.

Los miembros de la junta directiva deben navegar por un panorama regulatorio cada vez más complejo, equilibrando las obligaciones fiduciarias con los objetivos comerciales estratégicos. El incumplimiento de los requisitos legales puede resultar en multas cuantiosas, acciones legales, pérdida de la confianza de los inversores y un daño irreparable a la reputación. Por lo tanto, las juntas corporativas deben adoptar un enfoque proactivo para supervisar el cumplimiento, garantizando que sus organizaciones mantengan la transparencia y cumplan con las cambiantes obligaciones legales.

Este artículo explora la importancia de la ley de cumplimiento en la sala de juntas corporativas, describiendo las responsabilidades de los directores, las áreas clave de preocupación regulatoria, los desafíos enfrentados y las mejores prácticas para una supervisión efectiva del cumplimiento.

El papel de la junta en la ley de cumplimiento

Deberes fiduciarios y responsabilidades legales

Los miembros de la junta tienen el deber fiduciario de actuar en beneficio de la empresa y sus partes interesadas. Esta responsabilidad incluye supervisar los programas de cumplimiento que previenen las infracciones legales y mitigan los riesgos corporativos. Los directores deben asegurarse de que las políticas se alinean con los requisitos reglamentarios y de que los empleados se adhieren a las prácticas comerciales éticas.

Los principales deberes fiduciarios de los miembros de la junta incluyen:

• Deber de cuidado: Garantizar que los miembros de la junta tomen decisiones informadas y bien razonadas revisando las políticas de cumplimiento, consultando a expertos legales y manteniéndose actualizados sobre las novedades regulatorias.
• Deber de lealtad: Actuar en beneficio de la corporación y evitar conflictos de intereses que puedan provocar problemas legales o un comportamiento poco ético.
• Deber de buena fe: Garantizar que la empresa opera dentro de los límites de la ley y se adhiere a una conducta corporativa ética.

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El incumplimiento de estas obligaciones puede conllevar responsabilidad legal, daños a la reputación y sanciones financieras. Los casos destacados de mala conducta empresarial, como los de Enron y Volkswagen, ponen de manifiesto las consecuencias de una supervisión inadecuada del cumplimiento. El papel del consejo de administración en materia de cumplimiento es crucial para proteger a la empresa de este tipo de crisis.

Supervisión de las políticas de cumplimiento y gestión de riesgos

La junta desempeña un papel fundamental a la hora de garantizar que la empresa cuente con un programa de cumplimiento integral que aborde todas las preocupaciones regulatorias relevantes. Un programa de cumplimiento bien estructurado debe incluir:

• Establecer políticas de cumplimiento claras: Estas políticas deben ser de fácil acceso y actualizarse periódicamente para reflejar los cambios en el entorno regulatorio.
• Garantizar controles internos sólidos: Los controles internos ayudan a detectar y prevenir el fraude, la mala conducta y el incumplimiento.
• Auditorías y evaluaciones de cumplimiento periódicas: Las auditorías internas y externas periódicas garantizan que la empresa siga cumpliendo con las normas.
• Fomentar una cultura de cumplimiento: El liderazgo debe marcar la pauta desde arriba, garantizando que los empleados comprendan y sigan las políticas de cumplimiento.

Una junta directiva activa y comprometida fomenta la transparencia y la responsabilidad, reduciendo la probabilidad de infracciones normativas.

Áreas clave de la ley de cumplimiento que afectan a las juntas corporativas

El cumplimiento corporativo abarca varios dominios, cada uno de los cuales requiere la atención especializada de la junta directiva.

Cumplimiento normativo

Las empresas deben cumplir con diversas regulaciones nacionales e internacionales, según su industria y su alcance operativo. Los principales organismos reguladores y leyes incluyen:

• Comisión de Bolsa y Valores (SEC) — Regula la información financiera y garantiza la protección de los inversores.
• Reglamento general de protección de datos (GDPR) — Regula la privacidad de los datos y la protección de los datos de los consumidores en la Unión Europea.
• Ley de prácticas corruptas en el extranjero (FCPA) — Prohíbe el soborno y la corrupción en las transacciones comerciales internacionales.
• Ley Sarbanes-Oxley (SOX) — Refuerza la transparencia financiera corporativa y la rendición de cuentas.
• Administración de Seguridad y Salud Ocupacional (OSHA) — Regula la seguridad en el lugar de trabajo y las condiciones laborales.

El incumplimiento puede resultar en sanciones severas, que incluyen multas, acciones legales y daños a la reputación. Las juntas directivas deben mantenerse informadas sobre la evolución de los requisitos normativos para evitar infracciones.

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Cumplimiento financiero y presentación de informes

La transparencia de los informes financieros es una piedra angular del gobierno corporativo. Los consejos de administración deben garantizar que:

• Los estados financieros se adhieren a Principios de contabilidad generalmente aceptados (GAAP) o Normas internacionales de información financiera (IFRS).
• Existen controles financieros internos para detectar y prevenir actividades fraudulentas.
• Las auditorías externas se llevan a cabo con regularidad para validar la precisión e integridad financieras.
• Se hacen las divulgaciones adecuadas a los accionistas y organismos reguladores para mantener la transparencia.

Las agencias reguladoras examinan de cerca las actividades financieras corporativas, por lo que el cumplimiento es esencial para la confianza de los inversores y la estabilidad corporativa. La tergiversación de los datos financieros puede dar lugar a importantes multas, demandas y pérdida de credibilidad.

Cumplimiento de privacidad de datos y ciberseguridad

A medida que se acelera la transformación digital, las leyes de protección de datos son cada vez más estrictas. Los miembros de la junta directiva deben supervisar el cumplimiento de:

• El GDPR en la Unión Europea — Aplica estrictos requisitos de protección de datos.
• Ley de privacidad del consumidor de California (CCPA) — Protege los derechos de los consumidores a los datos en California.
• Requisitos de ciberseguridad específicos de la industria (por ejemplo, HIPAA para atención médica, PCI-DSS para transacciones financieras).

Las infracciones de ciberseguridad y las filtraciones de datos pueden tener repercusiones legales, pérdida de la confianza de los consumidores e importantes sanciones financieras. Los consejos de administración deben garantizar que las empresas inviertan en medidas sólidas de ciberseguridad y educar a los empleados sobre las políticas de protección de datos.

Cumplimiento ético y anticorrupción

Los escándalos corporativos relacionados con el soborno y las prácticas poco éticas pueden destruir la reputación de una empresa. Las juntas directivas deben garantizar:

• Protecciones para denunciantes existen para alentar a los empleados a denunciar conductas poco éticas.
• Políticas anticorrupción sólidas se implementan y se hacen cumplir.
• Los empleados reciben la formación adecuada sobre conducta empresarial ética e integridad corporativa.

El FCPA y Ley de soborno del Reino Unido regulan la conducta empresarial en las transacciones comerciales internacionales, por lo que es esencial que las empresas globales implementen medidas estrictas contra el soborno.

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Cumplimiento ambiental, social y de gobierno (ESG)

Cada vez más, los inversores y los reguladores exigen la responsabilidad empresarial en la gobernanza ambiental y social. El cumplimiento de los criterios ESG implica:

• Informes de sostenibilidad para mostrar el impacto ambiental.
• Políticas de diversidad e inclusión para garantizar prácticas justas en el lugar de trabajo.
• Gestión ética de la cadena de suministro para prevenir la explotación laboral.

Las empresas que no cumplen con los estándares ESG se enfrentan a la reacción negativa de los inversores, a multas regulatorias y a riesgos para su reputación. Los consejos de administración deben integrar los principios ESG en la estrategia corporativa para cumplir con las expectativas regulatorias y alinearse con los intereses de las partes interesadas.

Conclusión

La ley de cumplimiento es un componente esencial del gobierno corporativo, ya que garantiza que las empresas operen de manera ética y legal. La función de la junta es establecer, supervisar y hacer cumplir políticas de cumplimiento que se alineen con los cambiantes paisajes regulatorios. Al adoptar las mejores prácticas, aprovechar la tecnología y fomentar una cultura de integridad, las juntas corporativas pueden gestionar eficazmente los riesgos de cumplimiento y proteger a sus organizaciones de los daños legales y a la reputación.

Para mantener una postura de cumplimiento sólida, los miembros de la junta directiva deben comprometerse con la educación continua, la gestión proactiva de los riesgos y las prácticas de gobierno transparentes. En una era de creciente control regulatorio, un liderazgo efectivo en materia de cumplimiento no es solo una necesidad, sino una ventaja estratégica.

En Boardwise, entendemos la importancia fundamental de la ley de cumplimiento en el gobierno corporativo. Nuestra plataforma está diseñada para agilizar los procesos de gestión de la junta directiva, garantizando que todas las reuniones y la documentación cumplan con los más altos estándares de cumplimiento legal y reglamentario. Al automatizar la creación de agendas, la toma de actas y el seguimiento de las tareas, Boardwise ayuda a las organizaciones a mantener un registro de todas las reuniones y actas a prueba de revisiones, proporcionando funciones de cumplimiento integradas que mitigan el riesgo de errores formales e incumplimientos de plazos.

Nuestra solución funciona a la perfección en Microsoft Teams y Office 365, lo que permite a los miembros de la junta colaborar de manera eficiente y, al mismo tiempo, garantizar que todas las acciones estén documentadas y almacenadas de forma segura en su infraestructura de TI existente. Esta integración no solo mejora la productividad, sino que también garantiza que todas las actividades de la junta directiva cumplan con las políticas internas y las regulaciones externas.

Al elegir Boardwise, las organizaciones pueden centrarse en la toma de decisiones estratégicas, con la confianza de que los procesos de administración de sus juntas directivas respaldan el cumplimiento sólido de los requisitos legales en evolución.

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