Due diligence par un tiers

Un élément essentiel de la gouvernance d'entreprise

Protégez votre entreprise contre les risques juridiques, financiers et d'atteinte à la réputation

Présentation

À mesure que les entreprises sont de plus en plus interconnectées, elles s'appuient de plus en plus sur des partenaires externes tels que des vendeurs, des fournisseurs et des sous-traitants pour assurer le bon fonctionnement de leurs opérations. Bien que ces relations présentent des avantages stratégiques, elles présentent également des risques importants liés à la conformité, à la stabilité financière, à la fiabilité opérationnelle et à la réputation. Due diligence par des tiers (TPDD) est un processus crucial qui permet aux entreprises d'évaluer, de surveiller et d'atténuer ces risques, en s'assurant qu'elles s'engagent avec des partenaires éthiques et conformes.

Pour les conseils d'administration et les dirigeants, la due diligence par des tiers n'est pas simplement une exigence réglementaire, mais la pierre angulaire d'une bonne gouvernance d'entreprise. L'absence de diligence raisonnable adéquate peut entraîner des pertes financières importantes, des sanctions réglementaires et une atteinte à la réputation. Pour gérer efficacement les risques liés aux tiers, les organisations doivent mettre en œuvre un cadre complet de due diligence comprenant une sélection initiale, une surveillance continue et une approche structurée de gestion des risques.

Dans cet article, nous explorerons les principaux risques associés aux tiers, l'approche structurée de la due diligence, les meilleures pratiques pour les conseils d'administration et les équipes de conformité, ainsi que les tendances émergentes en matière de gestion des risques liés aux tiers. En comprenant et en appliquant ces principes, les organisations peuvent protéger leurs intérêts et favoriser des partenariats commerciaux durables et à long terme.

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Pourquoi la due diligence par des tiers est importante

La due diligence par des tiers est bien plus qu'une simple exigence réglementaire ; c'est un élément fondamental de la gestion des risques d'entreprise. Les organisations qui ne mettent pas en œuvre de solides mesures de diligence raisonnable peuvent être confrontées à :

• Amendes réglementaires et actions en justice en raison du non-respect des lois anti-corruption, des réglementations sur la confidentialité des données et des sanctions commerciales internationales.
• Pertes financières contre des activités frauduleuses, des violations de contrats ou des interruptions d'activité causées par des fournisseurs peu fiables.
• Atteinte à la réputation résultant de pratiques contraires à l'éthique, de mauvaises conditions de travail ou de violations de l'environnement liées à des tiers.
• Inefficités opérationnelles en raison de perturbations de la chaîne d'approvisionnement, de performances médiocres des fournisseurs ou de menaces de cybersécurité posées par des partenaires externes.

Un programme de due diligence par des tiers bien structuré peut contribuer à atténuer ces risques, à améliorer la gouvernance d'entreprise et à créer des relations commerciales plus solides et plus fiables.

Principaux risques associés aux tiers

Comprendre les risques posés par les relations avec des tiers est la première étape de la mise en place d'un solide cadre de due diligence. Ces risques peuvent être globalement classés comme suit :

1. Risques juridiques et de conformité

La non-conformité légale et réglementaire peut exposer une organisation à de graves conséquences, notamment à des amendes, à des sanctions et à la perte de licences commerciales. Les risques juridiques les plus courants sont notamment les suivants :

• Lutte contre la corruption et les pots-de-vin (ABC) : Des lois telles que Loi sur les pratiques de corruption étrangères (FCPA) et le Loi britannique sur la corruption imposer des exigences strictes aux entreprises afin de garantir que leurs partenaires tiers ne se livrent pas à des pratiques de corruption. Les entreprises doivent effectuer des contrôles approfondis sur les intermédiaires, les agents et les consultants qui interagissent avec les représentants du gouvernement.
• Protection des données et confidentialité : Avec des réglementations telles que Règlement général sur la protection des données (RGPD) et le Loi californienne sur la protection de la vie privée des consommateurs (CCPA), les entreprises doivent s'assurer que les tiers traitent les données de manière responsable et sécurisée. Les entreprises doivent vérifier que leurs fournisseurs respectent des exigences strictes en matière de traitement et de stockage des données.
• Sanctions et violations du contrôle des exportations : Les entreprises doivent s'assurer que leurs tiers ne sont pas mis sur liste noire par des organisations comme le Bureau américain du contrôle des actifs étrangers (OFAC) ou le Liste des sanctions de l'Union européenne. L'engagement avec une entité sanctionnée peut entraîner des répercussions juridiques coûteuses et des perturbations opérationnelles.

2. Risques financiers

L'instabilité financière au sein d'un partenaire tiers peut perturber les opérations et avoir un impact sur les résultats d'une organisation. Les risques financiers courants incluent :

• Fraude et blanchiment d'argent : Un tiers financièrement instable ou non vérifié peut effectuer des transactions frauduleuses ou être impliqué dans des activités financières illicites. Les organisations doivent effectuer des audits judiciaires pour identifier tout comportement financier suspect.
• Problèmes de solvabilité et de solvabilité : L'engagement avec des fournisseurs financièrement instables peut entraîner des ruptures de contrat, des interruptions de service et des pertes financières. Les entreprises doivent analyser les états financiers, les cotes de solvabilité et l'historique des comportements de paiement des tiers afin de garantir la fiabilité fiscale.

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3. Risques opérationnels

Les risques opérationnels peuvent affecter directement la chaîne d'approvisionnement, la prestation de services et la continuité des activités d'une entreprise. Ces risques incluent :

• Perturbations de la chaîne d'approvisionnement : Un contrôle inadéquat des fournisseurs peut entraîner des retards, des problèmes de qualité des produits ou même une non-conformité réglementaire en matière d'approvisionnement en matériaux. Les entreprises devraient évaluer d'autres fournisseurs afin d'atténuer les risques potentiels.
• Problèmes de fiabilité et de performance des fournisseurs : Un tiers mal contrôlé peut ne pas atteindre les indicateurs clés de performance (KPI), ce qui a un impact sur les opérations commerciales. Les accords de niveau de service (SLA) et les indicateurs de performance doivent être clairement définis et surveillés.
• Vulnérabilités de cybersécurité : Les fournisseurs tiers dont les mesures de cybersécurité sont faibles peuvent présenter de graves risques pour les données sensibles de l'entreprise, entraînant des violations de données et des sanctions réglementaires.

4. Risques d'atteinte à la réputation

L'atteinte à la réputation causée par la mauvaise conduite de tiers peut avoir des conséquences durables. Ces risques incluent :

• Association à des pratiques commerciales contraires à l'éthique : L'implication d'un tiers dans des violations de l'environnement, l'exploitation du travail ou d'autres activités contraires à l'éthique peut nuire à la réputation d'une entreprise. Les entreprises doivent évaluer leur conformité aux critères ESG (environnementaux, sociaux et de gouvernance).
• Exposition médiatique négative : Un partenariat avec la mauvaise entité peut entraîner une publicité négative et une perte de confiance des consommateurs. Les entreprises devraient surveiller de manière proactive la perception du public et les informations concernant leurs partenaires tiers.

Le processus de due diligence : une approche structurée

1. Approche du dépistage fondée sur les risques

Les organisations devraient adopter une approche basée sur les risques lorsqu'elles évaluent les relations avec des tiers, en les classant en fonction de leur niveau de risque potentiel :

• Risque faible : Fournisseurs fournissant des services non critiques sans accès aux données sensibles ou à l'infrastructure opérationnelle.
• Risque moyen : Fournisseurs ayant un accès modéré aux systèmes de l'entreprise ou gérant des transactions financières.
• Risque élevé : Partenaires impliqués dans des opérations commerciales critiques, la conformité réglementaire ou un engagement direct avec des agences gouvernementales.

2. Collecte et vérification des données

• Documentation et inscriptions d'entreprise pour confirmer le statut légal.
• Audits financiers et vérifications de solvabilité pour évaluer la stabilité.
• Dépistage des antécédents pour détecter d'éventuels signaux d'alarme, y compris les litiges juridiques et les mesures réglementaires.

3. Garanties contractuelles et surveillance

Les contrats doivent inclure :

• Clauses de conformité claires exigeant le respect de normes légales et éthiques.
• Droits d'audit permettant des révisions périodiques.
• Clauses de résiliation en cas de manquement à la conformité.

4. Due diligence continue et surveillance continue

• Évaluations régulières des performances et réévaluations des risques.
• Tirer parti des technologies tels que les outils de surveillance des risques pilotés par l'IA.
• Planification de la réponse aux incidents pour lutter efficacement contre les violations.

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Tendances émergentes en matière de due diligence par des tiers

1. Contrôle réglementaire accru

Les gouvernements du monde entier renforcent les réglementations relatives à la gestion des risques liés aux tiers, obligeant les entreprises à adopter des pratiques de diligence raisonnable plus strictes.

2. Intégration de l'IA et de l'automatisation

Les outils avancés d'analyse, d'intelligence artificielle et d'automatisation améliorent l'efficacité et la précision des évaluations et de la surveillance des risques.

3. Considérations ESG dans le cadre de la due diligence

Les entreprises intègrent des critères ESG dans leurs cadres de due diligence afin de garantir des pratiques commerciales durables et socialement responsables.

Conclusion

La due diligence par des tiers est un élément essentiel de la gouvernance d'entreprise, car elle aide les organisations à atténuer les risques et à garantir des relations commerciales éthiques et conformes. En mettant en œuvre un cadre structuré de due diligence et en restant à l'affût des tendances émergentes, les entreprises peuvent protéger leur intégrité financière et leur réputation tout en favorisant des partenariats commerciaux durables et à long terme.

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